各社区，各内设办公室、综合服务中心、综合执法队：

　　为进一步加强香山街道预算管理，结合街道的实际情况，制订《香山街道预算管理制度（试行）》，现予印发，请遵照执行。

　　厦门市翔安区人民政府香山街道办事处

　　2023年4月17日     

（此件主动公开）

香山街道预算管理制度（试行）

第一章 总则

　　第一条  为进一步加强街道财政财务管理，根据《预算法》《会计法》等法律、法规及《行政单位会计制度》等有关规章制度，结合本街道实际，制定本规定。

第二章  预算管理

　　第二条  单位预算包括年度收入预算和支出预算两部分，编制预算要按照收支平衡、略有节余的预算编制原则，应当综合考虑年度工作计划和相应支出需求、以前年度预算执行情况、以前年度结转和结余情况等因素。

　　第二条  部门预算编制范围及流程。第一阶段，经服办根据上级主管部门和财政部门的部署及编制要求，组织召开单位预算编制会议，启动预算编制工作。各职能部门编制本部门的支出预算及年度政府采购预算，经由经服办汇总复核形成单位次年度预算初稿，严格根据资金用途按照项目类别进行分类，上报分管领导审核，经街道党工委会议研究同意后按规定程序报送。第二阶段，经服办根据财政主管部门下达的预算控制数，调整本单位收支预算建议数，经分管领导审定及街道党工委会议研究同意后，在要求时限内向区财政局报送单位预算和编制说明，经法定程序批准，由区财政局正式批复后执行。

　　在编制年度支出预算时，应同时编制年度政府采购预算。

　　第三条  部门预算编制内容。各部门全口径编制部门预算，年度预算编制应完整。要严格按照预算的项目和规定用途使用资金，并严格按照预算科目、项目和规定用途使用资金，不得办理无预算、超预算用款，或者擅自扩大支出范围、提高开支标准。各部门要真实、完整反映各项支出，加强部门预算管理。1. 基本支出预算应根据工资、津贴补贴、社会保险政策和预算定额标准等有关规定，以及单位人员、车辆、物业面积等基础数据，应编尽编；2. 项目支出预算应根据工作部署和本部门职责，按照支出用途分类编制项目，具体分为部门专项、发展经费、基建项目三类，并优先保障区委、区政府确定的重点工作，不留“硬缺口”；3. 政府采购预算编制应根据《政府采购法》、《厦门市政府采购目录及限额标准》等文件确定的政府采购预算编制范围，纳入部门预算管理的资金支出凡是涉及政府采购的，都要编制政府采购预算；4. 政府购买服务预算应根据《厦门市政府购买服务指导目录》有关规定，明确项目名称、项目实施期限(起止时间)、项目所需资金总额、当年所需资金总额和资金来源等内容。

　　第四条  部门预算编制要求。规范部门范部门预算编制流程。各预算单位应组成由经服办及业务部门参加的预算编制小组，负责部门预算编制工作。业务部门依据有关文件、会议纪要、政策规定、单位职责等，按本年实际资金需求编制当年预算，对发展项目和基建项目要按规定做好项目可行性研究，重点说明项目的立项依据、主要用途、实施期限、预算需求和绩效目标，全面反映项目支出预算与支出政策的匹配性。业务部门预算编制完成后报经服办审核汇总，经服办对业务部门报送的预算进行初步审核，根据各业务部门工作轻重缓急，压缩非急需、非刚性项目，归并零星分散、内容交叉的项目，集中财力支持重点工作；并重点做好“新增项目”审核和“到期项目”清理。经财务部门审核后的预算提交街道党工委会议集体研究确定，再按程序报送。

　　第五条  部门预算执行管理。压实预算管理主体责任，街道应完善内控制度，建立和完善内部决策机制，在收入征管、支出政策、资金拨付、执行进度、项目预算调剂、政府采购(购买服务)、项目预决算审核、预算绩效管理、信息公开、问题整改等方面，切实履行主体责任。各预算部门要加强对所属部门和预算项目的监管，提高资金使用效益。

　　应当严格执行预算，不得超预算安排支出。对于新增业务且年初预算未安排经费的项目，由业务部门会同经服办行文报区财政局申请追加预算。对年初预算未明确到具体项目的资金，各业务部门要尽早开展项目申报、审核、经服办及时资金拨付；区财政局将继续对支出进度排名进行通报，对支出进度未达到序时的单位,纳入重点监控名单。

　　第六条  加快资金拨付进度、切实做好经费保障工作。1. 对于已细化的项目资金，特别是重大项目资金，各业务部门应提前做好评审、招投标、政府采购等前期准备工作，加快执行进度，减少资金滞留。2. 对于尚未细化的项目资金，各业务部门会同经服办应抓紧落实到具体项目和实施单位，上半年仍未细化的，原则上纳入预算调整统筹安排，避免“钱等项目”,造成资金沉淀。3. 对于当年度确定不能执行的项目，各业务部门会同经服办应按规定及时调整预算，将资金调剂用于当年度急需的项目和其他有条件实施的项目，尽快形成实际支出。4. 对于基建项目资金，各部门要在依法合规、 确保工程质量安全的前提下，加快工程及其支出进度。对于涉企扶持资金，各业务部门会同经服办要尽快启动申报工作，及时足额兑现各类已出台的涉企扶持政策，让政策尽早发挥效益。

　　第七条  年终结余和结转资金按区财政部门审核批准意见执行。

　　第八条  按规定编制年度决算，加强财务分析，根据财政部门的决算编制要求，从会计信息系统提取相关信息编制决算报表和分析报告。通过加强决算分析工作，分析预算执行情况、资金和实物资产的使用情况，针对存在的问题提出改进建议，建立决算与预算有效衔接。

　　第九条  区财政局批复的预、决算应按规定公开。

第三章  附则

　　第十条  实际工作中由于特殊情况无法按本制度规定执行的，报街道党工委会集体研究决定。

　　第十一条  本规定自出台之日起施行。若因上级相关规定发生变动而发生冲突的，以上级规定为准。

　　第十二条  本规定由街道经服办负责解释。